供小企业主考虑的退休计划

提供退休计划是小企业吸引和留住员工的好方法. 退休计划还可以帮助雇员和小企业主避免纳税，同时促进退休储蓄. 适应…的各种需要 个体小企业在美国，税法提供了几种类型的小企业 退休计划. 像这样, 重要的是要相互比较，为每个人找到最好的退休计划.

小企业的退休计划

简化雇员退休金计划(SEP)或SEP IRA

在这个计划下, 雇员建立个人退休账户，雇主每年为雇员提供高达25%的补偿. 没有员工的贡献 此SEP计划. 它很简单，在小型家族企业中很受欢迎.

SEP计划的好处

• 雇主可以选择使用限制较少的参与要求.
• 任何投资收益在提取之前都是延税的.
• 这是小企业主吸引和留住员工的一种免税方式，同时也为自己的退休储蓄.
• 企业所有者通常是合格的参与者.

SEP计划的要求

• SEP IRA计划必须提供给所有年满21岁的雇员, 在过去五年中，谁曾在最少三年为雇主提供服务，并从雇主处获得最少600元的补偿.

雇员储蓄奖励配对计划(SIMPLE)

员工少于100人的公司可以设立简易个人退休账户计划. 每个雇员都开一个个人退休账户，雇主和雇员都向账户里存钱. 文书工作最少，也没有单独的行政费用. 这是为一大群人提供退休计划的有效方式, 这是, 以小企业的标准来看是很大的.

简单IRA计划的好处

• 符合条件的雇员可以选择从他们的工资中扣除税前款项.
• 雇主可向本计划的每位合资格雇员支付2%的非选择性补偿，或匹配个人供款，最高可达3%的补偿.
• 雇主可能会每年改变这个比例，但也有一些限制.
• 参与该计划的员工也不必为他们贡献的收入纳税. 然而，如果员工提款，他们通常要纳税.
• 雇员的投资收益将复利延税，直到他们开始提款.

简单IRA计划的要求

• 符合条件的员工可能需要收到至少5美元,在本年度之前的任何两年内，从企业获得5,000美元的补偿，并且合理预期至少可以赚取5美元,000人参加. 雇主可以设定较少的限制性要求(例如, 允许所有员工参与, 即使是那些挣不到5美元的人,000), 但它不能做出更多的限制.
• 该计划适用于员工人数在100人以下的企业. 如果业务增长，雇主雇佣了超过100人, 该计划在永久到期之前可以再持续两年.

传统的401 k

小企业传统的401k退休计划允许员工在税前的基础上留出一部分工资用于退休. 指定罗斯供款(Designated Roth Contributions)也是一种可行的选择，让员工能够在税后的基础上拿出一部分工资供款. 公司 提供401k计划 需要每年提交文件，以确保他们的计划符合国税局的规定. 但仍, 传统的401k计划对于计划增长的企业来说是一个很好的选择，并且希望在代表符合条件的员工缴纳多少钱方面具有灵活性.

传统401k计划的好处

• 捐款是用税前美元支付的. 雇员供款可能包括指定罗斯供款.
• 员工供款是100%归属的.
• 雇主赞助的计划，为雇员提供投资选择.
• 匹配基金的税收被推迟到提取时.

传统401k计划的要求

• 必须进行年度非歧视测试，以证明该计划的运作符合适用的法规.
• 符合条件的雇员是指年满21岁的人, 至少有一年的工作经验并且工作了至少一年,自受聘之日起一年内，工作时数为5,000小时. 雇主可以制定不那么严格的资格要求.

安全港401k

这种类型的401k计划在许多方面与传统的401k计划相似. 根据安全港计划, 因为该计划包括匹配或自动雇主供款，允许所有员工每年向自己的账户提供最高金额的潜在供款，因此减少了管理费用. 尽管它不如传统的401k灵活, 小企业可能更容易经营和遵守国税局的规定.

安全港401k计划的好处

• 通常它允许参与者, 包括企业主, 比其他类型的退休计划留出更多的钱, 哪些国家每年供款的限额较低.
• 国内税收法典, 以及相关法规, 允许安全港401k计划不歧视员工，无论他们的收入如何, 即使老板是唯一供款的员工.
• 雇主可以使计划更具包容性, 例如, 通过覆盖年轻员工或允许工作不到一年的员工参加.
• 捐款是用税前美元支付的. 雇员供款可能包括指定罗斯供款.
• 雇员供款和雇主安全港供款是100%归属的.

安全港401k计划要求

• 符合条件的雇员是指年满21岁的人, 至少有一年的工作经验并且工作了至少一年,自受聘之日起一年内，工作时数为5,000小时. 雇主可以制定不那么严格的资格要求.
• 雇主供款-雇主必须向安全港401k计划供款. 雇主可以采取以下措施:
  • 为合资格雇员提供至少3%的补偿.
  • 或者，雇主可以匹配所有符合条件的雇员的工资递延供款. 举个例子，如果一个符合条件的员工延迟支付5%的工资(即.e., 补偿), 然后，雇主须为雇员补偿的4%作出相应的供款. 这是基于以下基本公式:
    • 雇主缴纳100%的工资递延缴款，即薪酬的前3%.
    • 再加上另外50%的工资递延缴款，即接下来2%的薪酬.
• 100%兑现雇主供款-安全港雇主供款100%立即兑现. 员工离职时可能会带走这笔钱, 不管他们在那里工作了多久.
• 参加者年度通知-每年一次, 雇主必须提供一份通知，解释安全港计划的贡献以及雇主将如何满足这些要求.
• 建立截止日期-新计划必须在适用年度的10月1日之前建立(假设是日历年计划)。.

个人401 k

这个401k计划适用于只有所有者及其配偶的公司, 如果适用的话, 没有普通法雇员. 与其他类型的退休计划相比，个人401k计划可能允许所有者留出更多的收入.

个人401k计划的好处

• 可以让业主和他们的配偶比其他类型的退休计划更多地避税吗.
• 与其他商业退休计划相比，企业主可能被允许向这类计划贡献更多的收入.
• 企业对该计划的缴款可以免税.
• 在困难情况下，企业主可以通过贷款拨备借入部分账户余额.
• 该计划的供款是灵活的，可能包括税前的选择性延期, 税后指定罗斯供款, 酌情或利润分享和展期供款.
• 业主最多可向本计划供款25%的合资格入息，作为酌情供款或分享利润供款. 如果是自雇人士，请参阅IRS出版物编号560来计算您的允许供款.
• 美国国税局(IRS)定期调整选择性延期限额。, 包括50岁或以上参加者的额外选择延后金额.

个人401k要求

• 个人401k计划适用于独资企业, 伙伴关系, 有限责任公司或股份有限公司, 包括第S章公司.
• 被确定为受控企业集团一部分的企业不符合资格.
• 制定计划的最后期限是在财政年度的最后一天. 对于日历年业务，截止日期是12月31日.